0655.ru

Справки онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как воспользоваться льготой по объектам имущества, неучтенной в налоговом уведомлении

Как воспользоваться льготой по объектам имущества, неучтенной в налоговом уведомлении

Получив налоговое уведомление на уплату имущественных налогов необходимо проверить, учтена ли льгота по имеющимся во владении объектам. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Налоговый вычет» (по земельному налогу)» в налоговом уведомлении.

Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относитесь ли Вы к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог

Освобождение от уплаты налога предусмотрено ст. 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон». На региональном уровне – законами субъектов Российской Федерации также для других льготных категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные семьи и т.п.).

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ. Дополнительные льготы установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.

Налог на имущество физических лиц

Льготы для 15-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв метров и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 5) гараж или машино-место.

С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Убедившись, что Вы относитесь к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, целесообразно подать заявление по установленной форме о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.

Налоговое уведомление: как его получить и как его исполнить

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ
Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).

В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление.

С 2019 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации. При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется.

Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Читать еще:  Расписка при покупке квартиры для налоговой

В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

С 2019 года перерасчет сумм ранее исчисленных земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ
Налоговое уведомление может быть:
— передано физическому лицу (его уполномоченному представителю) лично под расписку;
— направлено по почте заказным письмом. В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма;
— выгружено в сервис официального сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Также, получить налоговое уведомление можно:
— при личном посещении любой налоговой инспекции (кроме специализированных);
— в отделениях КГБУ «МФЦ».

Налоговое уведомление за налоговый период 2018 года направляется в 2019 году и должно быть исполнено не позднее 2 декабря 2019 года.

КАК УЗНАТЬ О НАЛОГОВЫХ СТАВКАХ И ЛЬГОТАХ, УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОМ УВЕДОМЛЕНИИ
Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:
— по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;
— по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.

С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (www.nalog.ru), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ НЕ ПОЛУЧЕНО
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

Таким образом, налоговые уведомления за налоговый период 2018 года направляются не позднее 1 ноября 2019 года при наличии установленных ст. 52
Налогового кодекса РФ оснований для их направления.

При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
• наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
• налогоплательщик является пользователем сервиса ФНС России – «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Более подробную информацию можно получить в разделе «Налоговое уведомление физических лиц — 2019» официального сайта ФНС России (www.nalog.ru/rn24/snu-2019)

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с использованием сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Налоговое уведомление для владельцев имущества, земли и транспорта

Налоговое уведомление для владельцев имущества, земли и т

За любое движимое и недвижимое имущество гражданин должен заплатить налог. Поэтому владельца земли, имущества и транспорта называют налогоплательщиком.

Расчет суммы налога для таких физических лиц, в том числе ИП, производится налоговыми органами. Для расчета налоговики используют данные, которые им любезно предоставляют соответствующие регорганы (Росреестр, ГИБДД).

Читать еще:  Узнаем все нюансы судмедэкспертизы снятия побоев. Где можно сделать данную экспертизу?

Чиновники обязаны рассчитать налог и направить налогоплательщику налоговое уведомление. В уведомлении указывается размер налога, объект налогообложения, налоговая база, срок оплаты и др.:

    ,
  • по транспортному налогу,
  • по земельному налогу.

Сроки уплаты налогов

По общему правилу срок уплаты указанных налогов – не позднее 1 декабря года, следующего за оплачиваемым годом. Так, за 2019 год земельный налог нужно оплатить не позднее 1 декабря 2020 года.

Исключением является уплата НДФЛ либо перерасчет налога за прошлые периоды. В этом случае налог нужно заплатить в срок, указанный в уведомлении.

Следует отметить, что с одной стороны, до получения уведомления у налогоплательщика нет обязанностей по уплате налога. С другой стороны, возникает риск пропуска срока уплаты налога, что может привести к уплате пени и штрафа. Давайте разбираться вместе.

Порядок получения уведомления

Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

Способы вручения уведомления налогоплательщику:

  • лично под расписку,
  • по почте заказным письмом (считается врученным по истечении 6 дней с даты отправления),
  • в электронной форме по ТКС или личный кабинет.

Пришло уведомление за прошлые годы

В уведомлении может быть налог за прошлые годы, но не более трех лет, предшествующих году его направления. Например, в 2020 году чиновники могут направить уведомление по уплате налога за 2017-2019 годы.

Причины направления налоговым органом уведомления за прошедшие годы:

  • выявлены ошибки в расчете налога,
  • обнаружен факт ненаправления плательщику уведомления в установленный срок,
  • общая сумма начисленных налогов менее 100 рублей,
  • несвоевременное получение из регорганов информации, необходимой для расчета налога.

Срок уплаты налогов при получении уведомления за прошлые периоды – в течение месяца со дня получения уведомления. При этом пени и штраф за неуплату налогов за прошлые годы не начисляются, поскольку обязанность по уплате налогов возникает не ранее даты получения уведомления.

В уведомлении ошибка

Иногда плательщик может обнаружить в уведомлении ошибку. Основные причины:

  • неточная или устаревшая информация,
  • не учтены льготы владельца.

В этом случае необходимо обратиться в ИФНС и представить подтверждающие документы. Налоговики произведут исправление, перерасчет и вновь направят уведомление.

При этом срок уплаты будет перенесен.

Если уведомление не пришло

В случае неполучения уведомления на объект налогообложения, например, на удачно приобретенную дачу, нужно самостоятельно сообщить в налоговую инспекцию о неучтенном имуществе. Для этого должны быть одновременно соблюдены условия:

  • ранее уведомление никогда не приходило на данный объект,
  • нет права на налоговые льготы по данному объекту.

Это необходимо однократно сделать в срок до 31 декабря года, наступившего за оплачиваемым годом. Нужно сообщить о наличии неучтенного имущества и приложить копии правоустанавливающих документов. Рекомендуемую форму сообщения можно скачать здесь. Представить сообщение можно лично, по почте или в электронном виде.

Например, в середине 2019 года земельный участок перешел к гражданину по наследству. Если к наследнику до декабря 2020 года уведомление не пришло, то ему нужно до 31 декабря 2020 года явиться в инспекцию и проявить желание оплатить земельный налог.

Если плательщик своевременно сообщил о наличии у него неучтенного имущества, налоговики произведут расчет только за три предшествующих года, но не ранее момента возникновения права на объект. Результаты расчета налоговики отразят в налоговом уведомлении. Оплатить налог нужно в течение месяца после его получения.

До 1 декабря 2020 года необходимо оплатить имущественные налоги и НДФЛ

Ростовская область, 16 октября 2020. DON24.RU. Межрайонная ИФНС России № 25 по Ростовской области напоминает собственникам недвижимого имущества, земли и транспортных средств, а также гражданам, у которых налоговыми агентами не был удержан налог на доходы! До 1 декабря 2020 года Вам необходимо оплатить имущественные налоги и НДФЛ, исчисленного, но не удержанного налоговыми агентами.

Читать еще:  Обжалование решения суда по административному делу

В соответствии с законодательством РФ собственники земельных участков, транспортных средств и объектов недвижимости обязаны уплачивать имущественные налоги на основании налоговых уведомлений.

При неполучении до 1 ноября налогового уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или интернет-сервис ФНС России «Обратиться в ФНС России» на сайте nalog.ru.

Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» уведомление размещается в «Личном кабинете налогоплательщика» и не дублируется почтовым сообщением. Узнать, являетесь ли Вы пользователем сервиса можно в любом территориальном налоговом органе.

Расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы. Налоговые ставки и льготы определяются на региональном и муниципальном уровне.

Начиная с налогового периода 2018 года, в Ростовской области при расчете налога на имущество применяется кадастровая стоимость объекта, указанная в Едином государственном реестре недвижимости.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.

С информацией о ставках и налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

Налоговые уведомления НЕ направляются в следующих случаях:

• наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

• налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – «Личный кабинет налогоплательщика» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Для удобства налогоплательщиков на сайте Федеральной налоговой службы размещена промостраница (раздел) «Налоговое уведомление физических лиц — 2020» (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2020/). Здесь подробно рассказывается о том, что и как вносится в налоговое уведомление, как его получить и исполнить, а также ряд других вопросов, касающихся уплаты имущественных налогов гражданами.

Для получения дополнительной или более подробной информации можно обращаться в Единый контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.

Единый налоговый платеж – это удобно!

С 1 января 2019 года Федеральной налоговой службой для физических лиц введен единый налоговый платеж (ЕНП), благодаря которому у собственников недвижимости, земельных участков и транспортных средств появилась возможность перечислять в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства на уплату имущественных налогов с помощью одного платежного поручения. Причем делать это можно авансом — то есть до того, как собственнику придет налоговое уведомление. Для этого на главной странице сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» имеется ссылка «Кошелек».

При наступлении срока уплаты имущественных налогов – в этом году это 1 декабря — налоговые органы будут самостоятельно проводить зачет из поступившего авансового платежа в счет имущественных налогов, о чем в течение пяти дней налогоплательщик получит соответствующее сообщение.

Единый налоговый платеж — это еще один удобный способ для исполнения гражданами своей обязанности в части уплаты имущественных налогов, позволяет гражданам сократить время на оформление платежных документов, избежать процедуры уточнения платежа, а также своевременно исполнить налоговые обязательства по уплате налогов.

Заплатить налоги авансом можно не только за себя, но и за третьих лиц с помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».

Для получения дополнительной или более подробной информации можно обращаться в Единый контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector