0655.ru

Справки онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

С начала 2012 года стал действовать закон, который дает возможность пенсионерам получить налоговый вычет в случае приобретения недвижимости.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Отличным подспорьем для тех, кто приобретает квартиру или строит дом за свой счет, является имущественный налоговый вычет. Такая льгота позволяет вернуть до 260 тыс. рублей.

Прежде, чем перейти к подробному описанию получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам, нужно уточнить одну деталь. Ранее предполагалось, что неработающие пенсионеры не могут рассчитывать на данную льготу, так как не имеют постоянного дохода, облагаемого налогом.

Сегодня все несколько изменилось. Так, если пенсионер все же имеет доход, с которого нужно платить налог, например, сдача жилья или продажа свои произведения, то шанс получить вычет все же есть.

Работающим и неработающим

Пенсионеры производят расчеты на калькуляторе

Когда человек после выхода на пенсию продолжает свою трудовую деятельность и получает зарплату, то он может с легкостью претендовать на получение вычета. Ст. НК 210 предусматривает возможность получения вычета не как возврат налога, уплаченного на доходы физ. лица, а как уменьшение дохода, на который предполагается налог.

Согласно последним изменениям в ст. 220 Налогового Кодекса РФ, человек, получающий пенсию (она не облагается налогом) может перевести вычет, а также его остаток на периоды уплаты налогов, которые шли до приобретения жилья квартиры. Срок предыдущих налоговых периодов ограничивается лишь тремя годами.

Некоторое время назад в Налоговом Кодексе значилось, что работающие пенсионеры также не могли получить эту льготу.

Ограничения эти были сняты с наступлением 2014 года. Как правило, работающие пенсионеры получают два вида дохода: пенсия (не облагаемый доход) и зарплата (облагаемый 13 % налогом доход). Но на сегодня порядок получения налогового вычета как для работающих, так и для неработающих россиян на пенсии единый.

Как получить?

Инструкция:

  1. Для получения имущественного вычета необходимо отнести заявление в налоговую инспекцию по месту проживания. В заявлении нужно обязательно указать причину получения налогового вычета – приобретение квартиры.
  2. К заявлению необходимо также приложить заполненную декларацию. 3-НДФЛ, как правило, унифицированную форму.
  3. Также, нужно будет собрать весь пакет обязательных для получения вычета документов, которые помогут подтвердить, что вы имеете право на получение вычета. К заявлению также следует приложить Свидетельство, которое подтверждает право на собственность.
  4. Потребуется приложить акт приема-передачи, договор, подтверждающий куплю-продажу недвижимости. Предоставлять документы нужно в оригиналах и в копиях. Когда документы будут проверены в налоговой инспекции на соответствие, вам вернут все оригиналы документов.

Многие военные пенсионеры, рано или поздно также задаются вопросом, могут ли они получить вычет при покупке или постройке дома? Ранее, военные в отставке не имели прав на получение вычета, ввиду отсутствия дохода, который бы облагался налогом.

Сегодня получить имущественный вычет военный пенсионер может точно также, как и другие категории пенсионеров. Процесс получения такого вычета выглядит 1 в 1, как и у обычных пенсионеров.

Необходимые документы

Для получения имущественного налогового вычета, потребуется собрать следующие документы:

  • свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимость;
  • договор, подтверждающий процедуру купли-продажи;
  • акт приема-передачи жилья;

Абсолютно все документы оформляются в строгом соответствии по всем правилам. Можно предоставлять копии и оригиналы.

Ответы на самые распространенные вопросы

Мой муж вышел на пенсию в 2012 году, но только в прошлом он узнал, что может получить имущественный вычет. Он отнес заявление, чтобы получить вычет не на последующий год после покупки недвижимости, а пропустил год. Как будет рассчитываться вычет?

В этой ситуации он сможет вернуть налог только за пару лет:
2012 – когда приобрел жилье и еще работал,
2010 и 2011 – если воспользовался переносом.

Есть вероятность у работающего пенсионера разом получить полную сумму имущественного вычета, а именно 260 000 рублей?

Это возможно только тогда, когда у вас был перечислен налог в таком размере.

При какой ситуации неработающий пенсионер сможет реализовать свое право на перенос остатка вычета?

Остаток может появиться тогда, когда неработающий пенсионер когда-то начал получать имущественный вычет. При этом, вычет не был получен полностью из-за прекращения получения дохода, облагаемого налогом. Такие случаи возможны, если работающий пенсионер ушел с работы, налогоплательщик оказался на пенсии, был получен разовый доход, облагаемый налогом.

Я военный пенсионер, приобретал жилье по военной ипотеке. Смогу ли я рассчитывать на имущественный вычет?

Это возможно только в отношении личных затрат, которые были выплачены сверх ипотеки. Подробная статья про налоговый вычет при ипотеке.

Если работающий пенсионер покупает жилье на свое имя, а после покупки оформит дарственную, имеет ли он право на получение имущественного вычета?

НК РФ подразумевает получение имущественного вычета в таких ситуациях.

Как быть с имущественным вычетом, если покупал ее неработающий пенсионер, но после этого она была оформлена на работающего родственника?

Имущественный налог в этом случае работающий родственник получить не сможет, ведь подарок (подаренная квартира) налогом не облагается.

Похожие статьи

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Читать еще:  Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ для ИП

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке жилья пенсионерами

Получение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером отличается от аналогичной процедуры для других категорий лиц. Это связано с тем, что во многих случаях у пожилых людей основным источником дохода является пенсия, которая налогом не облагается, поэтому и на возмещение на ее основании рассчитывать нельзя. Однако есть ряд моментов, которые могут в корне изменить ситуацию.

Наличие дополнительного дохода

В России далеко не все пожилые люди живут на одну пенсию: многие имеют дополнительный доход, который и позволяет воспользоваться правом на возмещение.

  • продажа имущества (движимого и недвижимого);
  • доход от сдачи недвижимости, транспорта в аренду;
  • сторонние выплаты (негосударственные) и т.д.

Проще говоря, любой доход, с которого пенсионер отчисляет государству 13%, дает ему право воспользоваться компенсацией при покупке квартиры.

Важно: общая сумма уплаченного за год налога — это «потолок» суммы вычета, и больше получить нельзя. Общий лимит составляет 2 млн рублей, как и в случаях с покупкой квартир другими категориями граждан.

Пример: выступая арендодателем собственной дачи, лицо получает 300 000 рублей в год. С этих денег в качестве налога отчисляется 13%, то есть 39 000 ежегодно. Эта сумма и является «потолком»: в год можно будет получить не более 39 000, а остаток будет перенесен на следующий год, пока не будут исчерпаны 2 млн рублей.

Возврат НДФЛ неработающим пенсионерам

До 2012 года безработные пенсионеры не имели права на вычет, но теперь у них появилась возможность перенести его на годы, когда они еще работали, при условии, что это было в пределах 3-летнего периода.

Пример: если вы прекратили работать в 2016 году, а в 2017 купили квартиру, то подав заполненную декларацию на в 2018, вы сможете вернуть НДФЛ за 2016 (отработанные месяцы), 2015 и 2014 гг. В случае, если работать вы прекратили раньше — в 2015, например, то вычет положен за два года: 2015 и 2014. В случае, если последние три года перед покупкой квартиры вы вовсе не работали — переносить будет нечего, поэтому и вычет оформить не удастся.

Возврат НДФЛ работающим пенсионером

Эта категория практически не отличается от лиц, еще не достигших пенсионного возраста: у них имеется зарплата, а следовательно — 13% НДФЛ стабильно уходят в казну. В этом случае наиболее важным является то, в каком году была куплена жилплощадь: если после 2014 года, то появляется возможность получить двойной вычет.

Пример: если работающий и получающий налогооблагаемый доход пенсионер приобрел «однушку» в Москве в 2017 году, он вправе подать декларацию не за 1 отчетный год, а сразу за 4: за 2017 год он получит компенсацию, как обычный налогоплательщик, а за 2016-2014 гг. — как пенсионер. Остаток компенсации, при его наличии, переносится на последующие годы.

Оформление на супруга

Если один из супругов уже вышел на заслуженных отдых, а второй продолжает работать, то последний может получить возврат НДФЛ, даже если жилье будет оформлено не на него: по закону купленное одним из супругов имущество автоматически становится совместно нажитым. Единственное условие: человек, заявляющий право на вычет, не должен был использовать его ранее (до 2014 года), либо иметь неизрасходованный остаток из лимита в 2 млн рублей, если квадратные метры были приобретены позже.

Услуга заполнения декларации 3-НДФЛ от «Контакт Консалтинг»

Все, что написано выше — это только часть нюансов, которые нужно учитывать для получения вычета пенсионером, купившим квартиру. Помимо корректного заполнения документов, необходимо правильно рассчитать полагающуюся вам сумму и собрать большое количество бумаг. Мы окажем помощь, которая сильно облегчит ваше взаимодействие с налоговыми органами:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Государство предоставляет возможность работающим лицам получить жилищную компенсацию за счет возврата части уплаченного налога. Пенсионеры – не исключение из всеобщего правила, однако получение ними вычета происходит с некоторыми особенностями.

Что такое налоговый вычет, и может ли пенсионер его получить

Налоговый вычет – имущественный возврат части внесенного подоходного налога, используемый для приобретения:

  • отдельной жилой недвижимости;
  • земельного участка под жилищное строительство;
  • квартиры, комнаты в долевом строительстве;
  • погашения процентов по жилищному займу.

Правила получения налогового возврата:

  • возврат налога происходит только при надлежащем оформлении сделки;
  • обязательное условие – получение свидетельства о праве собственности (при продаже) / акта передачи (при долевом строительстве);
  • предельная сумма, с которой рассчитывается вычет, 2 млн. рублей.

Для оформления лицами преклонного возраста имущественного вычета обязательно получение пенсионного статуса (женщины 55 лет, мужчины 60 лет, льготные условия для работников судебных, исполнительных органов, пожарной службы).

Какие документы нужны для оформления возврата налога при покупке квартиры пенсионерам

Для получения вычета важно собрать пакет бумаг:

  • декларация 3НДФЛ;
  • копии паспортных документов;
  • справка 2НДФЛ (для работающих, берется в бухгалтерии предприятия);
  • заявление на вычет с обязательным указанием банковского счета;
  • договор купли-продажи;
  • регистрационного свидетельства;
  • платежные документы;
  • акт передачи недвижимости;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • брачное свидетельство;
  • копия кредитного договора (для кредитного жилья);
  • расчет уплаченных процентов банку;
  • заявление, определяющее доли (при долевой собственности);
  • подрядные договора, чеки, квитанции, иные расходные документы (при проведении самостоятельного строительства).

Документы рассматриваются фискальным органом в течение 3 месяцев, при необходимости проводятся проверки, принимается решение о вычете.

Указанные документы важно на вычет сдать в год приобретения жилья. Пропуск срока для неработающих пенсионеров чревато уменьшением срока, за который возможно получить вычет.

Читать еще:  Объяснительная в налоговую по убыткам, образец

Особенности начисления налогового вычета для пенсионеров при покупке квартиры

Получение вычета зависит от продолжения трудовой деятельности пенсионером.

Пенсионеры работающие могут перенести вычет на последующие три года. Год отсчета начинается в год покупки квартиры. Перенос на трехлетний период возможен при обращении за вычетом в год образования остатка, при подаче бумаг в последующие годы – трехлетний срок уменьшается пропорционально.

Неработающие пенсионеры могут вернуть НДФЛ, если приобретение недвижимости произошло недавно – после перехода на пенсионный отдых. Тогда вычет полагается за три прошедших года, когда плательщик имел налогооблагаемый доход (зарплата, сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, негосударственная пенсия, иные доходы).

При выяснении возможности неработающего пенсионера получить возврат важным является установление фактов выхода на пенсию, оформления прав на объект. Если пенсионер перешел на отдых в 2013 году, приобрел жилую недвижимость в 2014 году, в 2015 году он может оформить вычет за 2011-2013 годы. Если пенсионером он стал в 2007 году, а недвижимость приобрел в 2014 году, возврат не полагается, поскольку в 2010-2012 года он не имел налогооблагаемого дохода.

Если у пенсионера нет возможности воспользоваться вычетом, получить частичную компенсацию он может, приобретя недвижимость в долевую собственность с работающим лицом.

Если супруга пенсионера уплачивает НДФЛ, вычет можно вернуть через нее, поскольку жилье является совместной собственностью.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Порядок оформления вычета не отличается для пенсионеров от общегражданского. Единственная важная особенность – переносы вычетов на три года, что невозможно для иных категорий.

Допустимы два способа возврата:

  • через налоговую инспекцию, куда подается полный пакет документов, подтверждающих пенсионный статус, приобретение жилья. К нему прилагается информация о банковском счете, куда следует перечислить сумму возврата;
  • через работодателя – возможность до окончания календарного года получать вычет путем уменьшения ежемесячных налоговых отчислений. Этот способ подходит только для работающих пенсионеров. Применение вычета проводится после подачи документов в бухгалтерию работодателя от пенсионера. При трудоустройстве в нескольких компаниях работающий пенсионер получает возможность имущественного возврата в каждой, при этом в заявлении, подаваемом в фискальный орган, он обязан указать об основном месте трудоустройства и компаниях. Где он трудится по совместительству. Уведомление из налоговой о применении вычета такому пенсионеру направляется всем работодателям.

После законодательных изменений 2014 года появилась возможность пользоваться вычетом не единожды – несколько раз, пока пенсионер не выберет максимальную сумму.

При покупке ипотечной квартиры вычет предоставляется после подачи кредитного договора в фискальный орган. После подтверждения факта уплаты процентов, их также допускается включить в сумму, с которой полагается вычет.

Следовательно, налоговый вычет – возможность получения жилищной компенсации, которая предоставляется работающим гражданам. Для пенсионеров государство предоставляет особую льготу – возврат НДФЛ после выхода на пенсионный отдых за прошедший период, за который уплачивался НДФЛ. При этом для пенсионеров является очень важным не пропускать срок оформления вычета – при его пропуске он не восстанавливается, срок переноса вычета уменьшается.

Это правило не подходит для лиц, совершивших покупку до законодательных изменений. То есть многоразовый вычет получают лица, купившие жилье в 2014 и последующих периодах.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это возможность не платить часть или вернуть часть от уплаченного ранее налога на доходы физических лиц.

Есть имущественный вычет, вычеты на обучение и лечение, вычет на детей. В этом материале рассмотрим, в каких случаях пенсионеры могут получить налоговые вычеты.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Если пенсионер решит продать жилой дом или квартиру, которые принадлежат ему меньше минимального предельного срока владения, он, как и все физические лица, должен будет заплатить государству налог с доходов от продажи.

Недвижимость, которая была в собственности дольше установленного минимального срока, налогом при продаже не облагается.

Минимальный предельный срок владения недвижимости в общем случае составляет 5 лет, а если недвижимость была получена по договору пожизненного содержания с иждивением, приватизирована, унаследована или подарена близким родственником — 3 года.

Статья 217.1 НК РФ:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Читать еще:  Увольнение учителей по собственному желанию в 2022 году

Пенсионер получил квартиру по договору дарения от близкого родственника в 2017 году. В 2019 году он продал квартиру за 1 400 000 рублей. Теперь он должен заплатить НДФЛ в размере 13%, поскольку владел квартирой только 2 года. Если он заявит о своем праве на вычет в 1 млн рублей, налогооблагаемая база уменьшится:

1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 рублей.

Заплатить государству нужно будет:

400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.

Если не использовать вычет, налог будет таким:

1 400 000 * 0,13 = 182 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья

Пенсионер, приобретающий квартиру, жилой дом или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, может получить имущественный вычет, но только при определенных условиях.

Суть в том, что вернуть деньги из госбюджета (т. е. получить налоговый вычет на покупку недвижимости) можно, только если что-то в госбюджет платить. Если пенсионер платит НДФЛ, ему есть что возвращать.

Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Пенсионер работает

В этом случае все просто – вычет можно получить на общих основаниях, поскольку пенсионер официально трудоустроен, и работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ из доходов работника в госбюджет. Подробно о том, как получить налоговый вычет на покупку жилья, мы писали ранее.

У пенсионера есть дополнительные доходы

Например, в качестве дополнительных могут выступать доходы от сдачи жилья или другого имущества в аренду, доходы от продажи имущества, дополнительная негосударственная пенсия, доходы индивидуального предпринимателя, если пенсионер является таковым.

Со всего перечисленного платится НДФЛ (в случае с индивидуальным предпринимательством НДФЛ перечисляется в бюджет, если выбран общий режим налогообложения), а значит, появляется основание для получения вычета.

Пенсионер не работает и не имеет дополнительных доходов

Если пенсионер получает только государственную пенсию, не работает и не получает никаких дополнительных доходов, то он не платит НДФЛ. Однако получить вычет при покупке недвижимости такой пенсионер все же может.

Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован, и супруг платит НДФЛ (или платил в последние 3 года, если сейчас на пенсии).

Если продали и купили недвижимость в одном году

Если пенсионер продал одну недвижимость, которой владел меньше установленного предельного минимального срока, и приобрел другую за один календарный год, он может сделать взаимозачет налога.

Здесь то, работает пенсионер или не работает (платит ли НДФЛ с дополнительных доходов), влияет только на вычет при покупке жилья, об этом мы писали выше. Вычет при продаже сохраняется в любом случае.

Пенсионер в феврале 2019 года продал квартиру за 3 000 000 рублей. Квартира была у него в собственности 1 год, поэтому он должен заплатить налог с дохода от продажи. В июле 2019 года он купил жилой дом за 1 200 000 рублей. На пенсию он вышел в 2019 году, до этого был официально трудоустроен.

Взаимозачет налога в этом случае будет выглядеть так: первоначальная налогооблагаемая база, равная 3 млн рублей, уменьшается на 1 млн рублей (вычет при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока) и еще на 1 200 000 рублей (вычет при покупке жилья). Получаем:

3 000 000 — 1 000 000 — 1 200 000 = 800 000 рублей.

Налог, который нужно будет заплатить с учетом всех вычетов:

800 000 * 0,13 = 104 000 рублей.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может. Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Автор статьи

Екатерина Польшина

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector